Le système de retraite français se caractérise par la répartition des cotisations aux retraités. Autrement dit, ce sont les cotisations actuelles qui payent les retraites actuelles. Compte tenu de l’évolution de ce système, nombreux sont les Français qui se posent aujourd’hui la question de compléter leur retraite. À ce titre, le Plan d’Épargne Retraite (PER) constitue aujourd’hui sans doute le dispositif le plus connu pour préparer sa retraite. Créé par la loi Pacte en 2019, ce produit d’épargne vise à harmoniser et à simplifier l’offre qui pouvait alors exister. Le tout, en offrant une flexibilité accrue et des avantages fiscaux attractifs.
Définition et fonctionnement du PER
Le Plan d’Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme. Il se distingue des produits d’épargne courant par son but. En effet, le PER a pour vocation la constitution d’un capital (ou d’une rente) pour la retraite. Il se décline en trois catégories principales : le PER individuel (PERIN), le PER collectif (PERCOL) et le PER obligatoire (PERO).
Chaque formule s’adresse à des profils différents, mais repose sur un principe commun. En effet, dans tous les cas, les sommes versées sont bloquées jusqu’à la retraite. Il existe néanmoins des cas de déblocage anticipé, prévus par la loi (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.).
L’intérêt d’une simulation personnalisée
La diversité des profils et des objectifs rend judicieuse la réalisation d’une simulation d’un plan épargne retraite avant toute souscription. En effet, une telle simulation permet d’estimer :
- Le montant de l’épargne constituée à la retraite
- Le gain fiscal potentiel
- Le montant de la rente ou du capital à percevoir
Son but ? Ajuster facilement les versements et définir une stratégie adaptée à chaque situation.
Les avantages du PER
Le PER se distingue par sa flexibilité. À l’échéance, le titulaire peut choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou une combinaison des deux. Cette souplesse répond aux besoins variés des épargnants. Ceux-ci peuvent ainsi sécuriser un revenu régulier ou bien financer un projet ponctuel.
Sur le plan fiscal, le PER offre un avantage majeur. Ainsi, les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux. Cette déduction permet d’optimiser la fiscalité pendant la phase d’épargne. À la sortie, la fiscalité dépend du mode de récupération des fonds (capital ou rente) et de la nature des sommes versées (versements volontaires, épargne salariale, transferts d’anciens contrats).
La gestion de l’épargne
Le PER propose différents modes de gestion, du plus sécurisé au plus dynamique. Par défaut, la gestion pilotée à horizon adapte progressivement la répartition des actifs en fonction de la date de départ à la retraite, limitant les risques à l’approche de l’échéance. Il est également possible d’opter pour une gestion libre, permettant de sélectionner soi-même les supports d’investissement.
Le Plan d’Épargne Retraite s’affirme donc comme un outil incontournable pour anticiper la baisse de revenus à la retraite et optimiser la fiscalité. Sa souplesse, ses avantages fiscaux et la diversité des supports proposés en font un produit qui s’adapte à la majorité des situations patrimoniales.
